税務免責事項: 本記事は、個人開発の確定申告に関する一般的な情報を提供するものです。税務の専門的なアドバイスではなく、個別の状況によって取り扱いが異なる場合があります。具体的な税務処理については、税理士または税務署にご相談ください。

導入

副業で個人開発を始めて、月1万円の収益を達成したあなた。「確定申告ってどうすればいいの？」「開業届は出すべき？」「経費は何が計上できる？」と不安を感じていませんか？

本業や子育てで忙しいあなたには、確定申告に何時間もかけている余裕はありません。でも、正しい知識とツールがあれば、週1時間（毎月10分の記帳 + 2月に40分の申告準備）で確定申告を完結できます。

この記事では、個人開発に特化した確定申告の実践ガイドとして、以下を解説します：

• 開業届を出すタイミングの判断基準（年間収益30万円以上）
• 青色申告vs白色申告の損益分岐点（年間収益別の節税効果）
• 個人開発で計上できる経費リスト10選
• 無料プランで使える会計ツール3選の比較
• 週1時間で完結する年間スケジュール

確定申告が必要になるタイミング

年間収益20万円が確定申告の分岐点

会社員が副業で得た所得（収入－経費）が年間20万円を超えると、確定申告が必要になります。ここで重要なのは、「収入」ではなく「所得」であることです。収入から経費を差し引いた金額が20万円を超えるかどうかが判断基準になります。

具体的なケースで確認してみましょう：

• AdSense収益が月2万円、年間24万円（経費なし） → 申告必要
• アプリ内課金が月3万円、年間36万円、サーバー代が年間10万円 → 所得26万円で申告必要
• サブスク収益が月1.5万円、年間18万円 → 申告不要

注意点: 所得税は20万円以下なら申告不要ですが、住民税は20万円ルールの対象外です。所得が1円でもあれば、市区町村への申告が必要です。これを見落とすと、後から追徴課税される可能性があるため注意しましょう。

開業届を出すべきタイミング

開業届は義務ではありませんが、青色申告による節税メリットを受けるために必要です。では、いつ開業届を出すべきでしょうか？

以下の条件に該当する場合、開業届の提出を検討しましょう：

• 年間収益が30万円以上
• 継続的に事業を行っている（半年以上）
• 今後も事業を拡大する予定がある

青色申告には以下のようなメリットがあります：

• 最大65万円の特別控除（e-Tax利用時）
• 赤字を3年間繰り越せる
• 家族への給与を経費にできる（専従者給与）

開業届の提出期限: 事業開始日から1ヶ月以内が原則ですが、遅れても罰則はありません。ただし、青色申告の承認を受けるには、青色申告をする年の3月15日まで（開業した年は開業日から2ヶ月以内）に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。

青色申告vs白色申告：損益分岐点を知る

年間収益別の節税効果

青色申告と白色申告の最大の違いは、特別控除の有無です。青色申告では最大65万円の特別控除が受けられるため、大きな節税効果が期待できます。以下の表で、年間収益別の節税効果を確認してみましょう。

年間収益	白色申告（控除48万円）	青色申告（控除113万円）	節税効果
30万円	所得税・住民税 0円	所得税・住民税 0円	0円
50万円	所得税・住民税 約2万円	所得税・住民税 0円	約2万円
100万円	所得税・住民税 約10万円	所得税・住民税 約3.5万円	約6.5万円

※ 青色申告の控除113万円は、基礎控除48万円 + 青色申告特別控除65万円の合計です。

この表から、年間収益が50万円以上なら、青色申告の手間（帳簿記帳、e-Tax利用）をかけても、節税効果が上回ることがわかります。年間収益100万円の場合、約6.5万円もの節税効果があるため、青色申告を選択しない理由はありません。

青色申告の要件

青色申告をするには、以下の要件を満たす必要があります。会計ソフトを使えば、複式簿記の知識がなくても自動で帳簿を作成できるため、初心者でも安心です。

• 開業届と青色申告承認申請書を税務署に提出
• 複式簿記で帳簿を記帳（会計ソフトを使えば自動化可能）
• e-Taxで電子申告（またはe-Tax対応の会計ソフトで電子帳簿保存）

提出期限: 青色申告をする年の3月15日まで（開業した年は開業日から2ヶ月以内）

個人開発で計上できる経費リスト10選

個人開発で収益を得た場合、事業に関連する支出は経費として計上できます。経費を適切に計上することで、所得を圧縮し、税負担を軽減できます。以下では、個人開発で計上できる経費を「直接経費」と「家事按分」の2つに分けて解説します。

直接経費（100%計上可能）

事業専用で使用しているものは、全額を経費として計上できます。個人開発では、以下のような経費が該当します：

1. サーバー代・ホスティング費用: AWS、Vercel、Herokuなどのクラウドサービス料金
2. ドメイン代: 年間1,000〜2,000円程度
3. API利用料: OpenAI API、Stripe、SendGridなどの外部API料金
4. 開発ツール・ソフトウェア: GitHub Copilot、JetBrains IDE、Adobe Creative Cloudなど
5. 技術書・オンライン教材: Udemyコース、技術書籍、電子書籍
6. セミナー・イベント参加費: カンファレンス参加費、オンラインセミナー受講料

これらの経費は、領収書やクレジットカード明細を保存しておくことで、確定申告時にスムーズに計上できます。

家事按分（事業利用割合のみ計上可能）

プライベートと事業の両方で使用しているものは、事業利用割合に応じて経費計上できます。家事按分では、合理的な根拠を示すことが重要です。以下のような経費が該当します：

7. PC・周辺機器: MacBook、モニター、キーボード、マウスなど（業務利用割合50%なら半額計上）
8. 家賃: 自宅で開発する場合、作業スペースの面積割合（例: 6畳/30畳 = 20%）
9. 通信費: インターネット回線、スマホ代（業務利用割合30〜50%）
10. 電気代: 作業時間の割合（例: 1日3時間作業 = 12.5%）

家事按分の記録: 業務日誌やTogglなどのタイムトラッキングアプリで、業務利用時間を記録しておくと根拠が明確になります。税務調査時にも説明しやすくなるため、日々の記録を習慣化することをおすすめします。

無料プランで使える会計ツール3選

確定申告を効率化するには、会計ソフトの活用が必須です。ここでは、無料プランで使える3つのツール（freee、マネーフォワード、やよい）を比較し、それぞれの特徴と選定基準を解説します。

1. freee会計

freee会計は、初心者でも直感的に使える会計ソフトです。○×形式の質問に答えるだけで、自動で確定申告書類を作成できます。

無料プランの特徴:

• 確定申告書類の作成・出力（PDF保存）が可能
• ○×形式の質問で自動作成
• レシート撮影で自動読み取り

制限事項:

• 取引データの閲覧は直近1ヶ月分のみ
• 銀行口座・クレジットカード連携は1件まで

向いている人: 確定申告書類の作成だけ使いたい方、シンプルな取引のみの方

2. マネーフォワード クラウド確定申告

マネーフォワードは、家計簿アプリ「マネーフォワードME」と連携できる点が特徴です。すでにマネーフォワードMEを使っている方には、最もスムーズに導入できます。

無料プランの特徴:

• 家計簿アプリ「マネーフォワードME」と連携
• 確定申告ボタンで事業所得・経費を簡単管理
• スマホで電子申告可能

制限事項:

• 無料プランは年間仕訳数50件まで
• データ閲覧は直近1年分

向いている人: すでにマネーフォワードMEを使っている方、スマホで完結させたい方

3. やよいの白色申告/青色申告オンライン

やよいは、白色申告なら永久無料で使える点が最大の魅力です。長期間無料で使い続けたい方におすすめです。

無料プランの特徴:

• やよいの白色申告オンラインは永久無料
• 確定申告書類の自動作成
• 画面の案内に従うだけで簡単

制限事項:

• サポートなし（有料プランのみ）
• やよいの青色申告オンラインは初年度のみ無料

向いている人: 白色申告で完全無料を求める方、長期間無料で使いたい方

ツール選定の基準

どのツールを選ぶべきか迷った場合は、以下の表を参考にしてください。あなたの優先度に合わせて、最適なツールを選びましょう。

重視するポイント	おすすめツール
完全無料で使いたい	やよいの白色申告オンライン
家計簿アプリと連携したい	マネーフォワード
シンプルで使いやすい	freee

週1時間で完結する年間スケジュール

確定申告を効率化する秘訣は、毎月10分の記帳習慣です。2月に1年分の作業をまとめてやろうとすると、何時間もかかってしまいます。しかし、毎月コツコツと記帳しておけば、2月の作業は40分で完結します。以下のスケジュールで進めましょう。

月次作業（毎月10分）

毎月末に以下の3つの作業を実施します。合計10分で完了するため、負担は最小限です。

1. クレジットカード明細・銀行口座の取引を確認（5分）
2. 事業関連の支出を会計ソフトに登録（3分）
3. レシート・領収書をスキャンして保存（2分）

自動化のコツ: 事業用のクレジットカードを作成し、会計ソフトと自動連携させると、記帳時間を月5分に短縮できます。クレジットカード決済なら明細が自動で取り込まれるため、手入力の手間が省けます。

年次作業（2月に40分）

2月に以下の作業を実施します。毎月の記帳を済ませていれば、40分で確定申告を完了できます。

2月1週目（20分）:

1. 年間の収入・経費を確認（10分）
2. 控除対象の確認（医療費控除、ふるさと納税等）（5分）
3. 不足資料の収集（5分）

2月2週目（20分）:

1. 会計ソフトで確定申告書を作成（10分）
2. e-Taxで電子申告（10分）

e-Taxの準備: マイナンバーカードとスマホがあれば、PCなしでも申告可能です。初回のみマイナポータルアプリの設定が必要（10分程度）ですが、2年目以降は設定不要です。

開業初年度の追加作業（1回のみ、30分）

開業初年度のみ、開業届と青色申告承認申請書の提出が必要です。これは1回限りの作業で、30分程度で完了します。

1. 開業届のダウンロード・記入（10分）
2. 青色申告承認申請書のダウンロード・記入（10分）
3. 税務署への提出（郵送またはe-Tax）（10分）

freee開業: freee開業（無料）を使うと、質問に答えるだけで開業届を自動作成できます。手書きで記入する手間が省けるため、おすすめです。

よくある失敗パターンと対策

確定申告で失敗しないために、よくある失敗パターンとその対策を知っておきましょう。以下の3つの失敗パターンを避けることで、スムーズに確定申告を完了できます。

失敗パターン1: 経費の証拠が残っていない

レシートを捨ててしまったり、領収書をもらい忘れたりすると、経費として計上できません。税務調査が入った際に証拠がないと、経費が認められない可能性があります。

対策: スマホのレシート撮影アプリ（freee、マネーフォワード）で即座にスキャンしましょう。クレジットカード決済なら明細が証拠になるため、可能な限りクレジットカードを使うことをおすすめします。

失敗パターン2: 家事按分の根拠が曖昧

「なんとなく50%」といった曖昧な根拠で計上すると、税務調査時に説明できません。家事按分は合理的な根拠が必要です。

対策: 業務日誌やTogglなどのタイムトラッキングアプリで、業務時間を記録しましょう。税務調査時に根拠を示せるようにすることで、経費が認められやすくなります。

失敗パターン3: 確定申告を後回しにして期限ギリギリ

毎月の記帳を怠ると、2月に1年分の作業が発生し、何時間もかかってしまいます。期限ギリギリになって焦ることになります。

対策: 毎月末に10分の記帳習慣をつけましょう。スマホのリマインダーで「毎月末日20時」に通知設定すると、忘れずに実施できます。

FAQ

Q1. 副業収益が年間15万円でも、住民税の申告は必要ですか？

はい、必要です。所得税は20万円以下なら申告不要ですが、住民税は20万円ルールの対象外です。所得が1円でもあれば申告が必要です。市区町村の窓口またはオンラインで申告できます。

Q2. 開業届を出すと、会社にバレませんか？

開業届を出しても、会社に通知されることはありません。ただし、住民税が給与天引き（特別徴収）になっていると、副業収入で住民税が増えた際に会社の経理担当者が気づく可能性があります。

対策: 確定申告時に「住民税の徴収方法」を「自分で納付（普通徴収）」に選択しましょう。これにより、副業分の住民税は自分で納付することになり、会社にバレるリスクを減らせます。ただし、自治体によっては普通徴収を認めない場合もあるため、事前に確認することをおすすめします。

Q3. 無料プランの会計ソフトで青色申告できますか？

できますが、制限があります。freeeとマネーフォワードの無料プランは、取引件数や連携口座数に制限があるため、取引が多い場合は有料プラン（月額1,000円前後）への移行が必要です。

やよいの青色申告オンラインは初年度無料ですが、2年目以降は有料（年額9,200円〜）になります。年間収益が50万円以上なら、有料プランでも節税効果が上回るため、投資する価値はあります。

Q4. 確定申告を税理士に依頼した場合の費用は？

個人事業主の確定申告を税理士に依頼すると、白色申告で3〜5万円、青色申告で5〜10万円が相場です。ただし、年間収益が50万円程度なら、会計ソフトを使って自分で申告した方がコストパフォーマンスが高いです。

年間収益が200万円を超えたら、税理士への依頼を検討しましょう。税理士に依頼することで、節税アドバイスや税務調査対応のサポートを受けられます。

まとめ

個人開発の確定申告は、正しい知識とツールがあれば、週1時間（毎月10分 + 2月に40分）で完結できます。以下の3ステップで始めましょう。

1. 開業届の判断: 年間収益30万円以上なら開業届を提出し、青色申告を選択
2. 会計ソフトの選定: freee・マネーフォワード・やよいから、自分に合ったツールを選ぶ
3. 毎月の記帳習慣: 毎月末に10分の記帳で、2月の確定申告準備を40分に短縮

確定申告は難しくありません。最初の1年目は少し時間がかかりますが、2年目以降は慣れて週1時間で完結できます。今すぐ会計ソフトの無料プランを試して、来年の確定申告をスムーズに乗り切りましょう！

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注意事項

重要な免責事項

• 税務アドバイスではありません: 本記事の内容は、確定申告に関する一般的な情報提供を目的としており、税務の専門的なアドバイスではありません
• 個別状況による違い: 税務処理は個人の状況（事業規模、所得区分、居住自治体等）によって異なるため、本記事の内容がすべての方に適用されるとは限りません
• 法改正の可能性: 税法は改正される可能性があるため、最新の情報は国税庁のウェブサイトまたは税務署でご確認ください
• 専門家への相談を推奨: 複雑な税務処理、高額な所得、不明点がある場合は、税理士または税務署にご相談ください
• 自己責任: 本記事の内容を参考にする際は、ご自身の状況を確認し、自己責任において行ってください

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参考資料

確定申告・青色申告

• 国税庁「青色申告特別控除」 - 青色申告特別控除65万円の要件（公式情報）
• 国税庁「スマホとマイナンバーカードでe-Tax」 - e-Taxでの確定申告方法（令和6年分対応）
• 弥生「副業が会社にバレない方法」 - 普通徴収の選択方法と注意点

開業届・会計ツール

• freee開業 - 無料で開業届を作成できるツール（公式サイト）
• freee「家事按分とは」 - 家賃・通信費の按分計算方法